Chia sẻ những kinh nghiệm Quyết toán thuế 2020 khi cơ quan thuế xuống quyết toán, thanh tra. Những kinh nghiệm quyết toán tài chính TNDN, TNCN doanh nghiệp Thương mại, xuất nhập khẩu ...
- Đây là những kinh nghiệm quyết toán thuế TNDN thực tế mà 1 thành viên chia sẻ, MISA xin phép chia sẻ lên đây để các bạn kế toán cùng tham khảo và học hỏi kỹ năng.
Vấn đề 1: Kê khai thuế GTGT:
- Chỉ kê khai thuế với hóa đơn gốc hoặc giấy nộp tiền thuế gốc (nếu là hàng nhập khẩu). Nếu có vấn đề gì mà trong tay chưa nhận bản gốc mà chỉ có bản photo hay scan phải ghi chú lại, để nhớ mà đòi, ko thì công việc bề bộn vài ngày sau chắc chắn sẽ quên ngay, khi cần không có thì sẽ gặp rắc rối.
Có thể dựa dựa vào tờ khai để kê khai luôn, khi mà chưa nộp số tiền thuế đó.
Vấn đề 2: Hàng hóa
- Hàng hóa xuất dùng nội bộ, hàng trong các CTKM, hàng cho biếu tặng v.v… bất cứ hàng gì mà cứ xuất ra khỏi kho là phải có hóa đơn nhé (cho nó chắc cú), còn cách xuất hóa đơn như thế nào thì tùy từng trường hợp sẽ lập hóa đơn khác nhau.
Vấn đề 3: Chi phí lãi vay
- Khi công ty có đi vay vốn ngân hàng, tuyệt đối ko được để tiền mặt tồn quỹ cao, nhất là vào các thời điểm ngân hàng giải ngân. Nếu tiền đang có quá cao, thì kế toán làm phiếu chi để chi ra bớt, nội dung thì cứ bịa ra, như:
Thanh toán trước tiền hàng, chi gì gì đó….ko có hóa đơn (Mỗi loại chi phí chi 1 ít);Cho nhân viên trong công ty vay (nhớ tính lãi);Chi phí marketing ko có hóa đơn;Chi lương, thưởng, phụ cấp cho nhân viên;
Mục đích là để giảm tiền mặt, nên cứ vô tư mà bịa, nhưng phải hợp lý. Chi phí nào ko có hóa đơn thì nhớ là ghi rõ ko có hóa đơn nhé, để sau này biết mà loại ra khi Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Vấn đề 4: Sổ phụ ngân hàng
Vấn đề 5: Lưu trữ hóa đơn đầu ra:
Vấn đề 6: Lưu trữ hóa đơn đầu vào:
Vấn đề 7: Hóa đơn trên 20 triệu:
Vấn đề 8: Hàng phi mậu dịch:
Vân đề 9: Hóa đơn mua hàng của công ty đã bỏ trốn:
Vấn đề 10: Những cái linh tinh:
Vấn đề 11: Hạch toán phân loại chi phí:
Vấn đề 12: Kết quả quyết toán
- Đây là những kinh nghiệm quyết toán thuế TNDN thực tế mà 1 thành viên chia sẻ, MISA xin phép chia sẻ lên đây để các bạn kế toán cùng tham khảo và học hỏi kỹ năng.
Vấn đề 1: Kê khai thuế GTGT:
- Chỉ kê khai thuế với hóa đơn gốc hoặc giấy nộp tiền thuế gốc (nếu là hàng nhập khẩu). Nếu có vấn đề gì mà trong tay chưa nhận bản gốc mà chỉ có bản photo hay scan phải ghi chú lại, để nhớ mà đòi, ko thì công việc bề bộn vài ngày sau chắc chắn sẽ quên ngay, khi cần không có thì sẽ gặp rắc rối.
Có thể dựa dựa vào tờ khai để kê khai luôn, khi mà chưa nộp số tiền thuế đó.
Vấn đề 2: Hàng hóa
- Hàng hóa xuất dùng nội bộ, hàng trong các CTKM, hàng cho biếu tặng v.v… bất cứ hàng gì mà cứ xuất ra khỏi kho là phải có hóa đơn nhé (cho nó chắc cú), còn cách xuất hóa đơn như thế nào thì tùy từng trường hợp sẽ lập hóa đơn khác nhau.
Vấn đề 3: Chi phí lãi vay
- Khi công ty có đi vay vốn ngân hàng, tuyệt đối ko được để tiền mặt tồn quỹ cao, nhất là vào các thời điểm ngân hàng giải ngân. Nếu tiền đang có quá cao, thì kế toán làm phiếu chi để chi ra bớt, nội dung thì cứ bịa ra, như:
Thanh toán trước tiền hàng, chi gì gì đó….ko có hóa đơn (Mỗi loại chi phí chi 1 ít);Cho nhân viên trong công ty vay (nhớ tính lãi);Chi phí marketing ko có hóa đơn;Chi lương, thưởng, phụ cấp cho nhân viên;
Mục đích là để giảm tiền mặt, nên cứ vô tư mà bịa, nhưng phải hợp lý. Chi phí nào ko có hóa đơn thì nhớ là ghi rõ ko có hóa đơn nhé, để sau này biết mà loại ra khi Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Vấn đề 4: Sổ phụ ngân hàng
Vấn đề 5: Lưu trữ hóa đơn đầu ra:
Vấn đề 6: Lưu trữ hóa đơn đầu vào:
Vấn đề 7: Hóa đơn trên 20 triệu:
Vấn đề 8: Hàng phi mậu dịch:
Vân đề 9: Hóa đơn mua hàng của công ty đã bỏ trốn:
Vấn đề 10: Những cái linh tinh:
Vấn đề 11: Hạch toán phân loại chi phí:
Vấn đề 12: Kết quả quyết toán